예금·적금 이자 계산법과 이자소득세 15.4%: 세후 수령액까지
1,000만 원을 연 3.5%로 1년 예금하면 세전 이자는 350,000원이지만 실제로 손에 쥐는 이자는 이자소득세 53,900원을 뗀 296,100원입니다. 예금 이자와 적금 이자를 직접 계산하는 방법, 15.4%가 어떻게 나오는지 숫자로 따라가 봅니다.
예금 이자 계산 공식: 원금 × 연이율 × 기간
단리 예금의 세전 이자는 원금 × 연이율 × (가입 개월 ÷ 12)이고, 1,000만 원을 연 3.5%로 12개월 맡기면 350,000원입니다. 6개월이라면 이 금액의 절반입니다.
세전 이자 = 원금 × 연이율 × (개월 수 ÷ 12)
이자가 만기에 한 번에 붙는 정기예금이 대표적인 단리 구조입니다. 복리로 계산되는 상품도 있으니 상품 설명서의 이자 계산 방식을 확인해야 하고, 단리와 복리의 차이는 단리·복리 가이드에서 따로 설명했습니다.
이자소득세 15.4%는 이렇게 나온다
예금 이자에는 소득세 14%와 그 10%인 지방소득세 1.4%를 합친 15.4%가 원천징수됩니다. 소득세법 제129조 제1항 제1호 라목이 그 밖의 이자소득의 원천징수세율을 100분의 14로 정했고, 지방소득세는 소득세의 10%가 붙습니다.
위 예금의 세전 이자 350,000원에 14%를 곱하면 49,000원, 지방소득세 4,900원을 더해 53,900원이 빠집니다. 세후 이자는 296,100원, 만기 수령액은 10,296,100원입니다.
적금 이자 계산: 월 50만 원 12개월이면 113,750원
월 50만 원씩 12개월 납입하는 적금의 세전 이자는 연 3.5% 단리 기준 113,750원으로, 같은 금리의 예금 이자 절반 수준입니다. 매달 낸 돈이 은행에 맡겨진 기간이 서로 달라서입니다.
적금 단리 이자 = 월 납입액 × 연이율 ÷ 12 × n(n + 1) ÷ 2
첫 달에 넣은 50만 원은 12개월, 마지막 달에 넣은 50만 원은 1개월만 맡겨집니다. 평균 맡긴 기간은 6.5개월이라 이자는 총 납입 원금 6,000,000원에 연 3.5%를 곱한 1년치의 6.5/12 정도입니다. 같은 원금 600만 원을 한꺼번에 예금하면 210,000원이고 적금은 113,750원이니 적금은 약 54% 수준입니다. 적금 금리가 높아 보여도 실제 이자는 이만큼 줄어든다는 점을 기억하세요.
세후 연 환산 수익률: 3.5% 상품의 실제 수익은 2.96%
연 3.5% 예금에서 이자소득세 15.4%를 빼면 세후 수익률은 약 2.96%입니다. 3.5%에 (1 − 0.154)를 곱한 값이고, 금리를 비교할 때는 세후 기준으로 맞춰 보는 편이 정확합니다.
월복리로 계산하는 적금이라면 같은 조건에서 세전 이자가 114,975원으로 단리보다 1,225원 늘고 세후 이자는 97,285원입니다. 짧은 기간에는 차이가 크지 않습니다. 금리가 높은 쪽이 항상 유리한 것도 아니니, 우대금리 조건(급여이체, 카드 사용 등)을 채울 수 있는지, 가입 기간과 중도해지 시 이율이 얼마인지도 같이 보세요.
상품을 비교할 때 확인할 것
금리 숫자만 비교하지 말고 같은 조건으로 환산해서 보세요. 확인할 것은 기본금리와 우대금리의 차이, 세전인지 세후인지, 이자 계산 방식이 단리인지 복리인지, 만기 지급인지 월 지급인지입니다. 비교는 금융감독원 금융소비자 정보포털 파인(fine.fss.or.kr)에서 예·적금 상품을 한눈에 볼 수 있습니다.
예금 이자와 대출 이자를 같이 보면 여윳돈을 대출 상환에 쓰는 것이 유리한지도 판단할 수 있습니다. 대출 쪽은 대출 이자 절약법에서 숫자로 비교했습니다. 내 숫자로는 예금·적금 계산기에서 금리와 기간을 바꿔 보세요.
근거와 기준일
소득세법 제129조 제1항 제1호 라목(그 밖의 이자소득 원천징수세율 100분의 14)과 소득세의 10%인 지방소득세를 합쳐 15.4%로 계산했습니다. 지방소득세 부분은 법조문을 별도로 확인하지 못해 계산기와 같은 가정(소득세의 10%)을 그대로 썼습니다. 이자 계산 방식은 상품 약관마다 다르며 약관이 우선합니다. 금리 수치는 계산 예시이고 현재 판매 상품 금리가 아닙니다.
공식 자료
기준일: 2026년 11월 4일 (위 공식 자료를 직접 열어 확인한 날). 제도가 바뀌면 이 글도 고칩니다. 계산 결과는 참고용이며 실제 금액은 해당 기관·금융회사 안내가 우선합니다.
자주 묻는 질문
이자소득세 15.4%는 어떻게 계산되나요?
이자의 14%가 소득세, 그 소득세의 10%(이자의 1.4%)가 지방소득세로 합쳐 15.4%입니다. 소득세법 제129조 제1항 제1호 라목의 원천징수세율 100분의 14를 기준으로 합니다.
적금 이자가 금리보다 적게 느껴지는 이유는 무엇인가요?
매달 납입한 돈의 예치 기간이 달라 평균 예치 기간이 가입 기간의 절반 정도이기 때문입니다. 12개월 적금은 평균 6.5개월만 맡겨지는 셈이라 같은 금리의 예금 이자보다 적습니다.
1,000만 원을 연 3.5%로 1년 예금하면 세후 이자는 얼마인가요?
세전 이자 350,000원에서 이자소득세 53,900원을 뺀 296,100원입니다.